财务文件中的FBO是什么?

FBO的定义和举例

术语FBO通常用于a生活的信任被命名为受益人一份人寿保险单。您可能会注意到这样的指定作为保单的受益人:

“简·史密斯生活信托UAD 02/17/18 FBO杰克和乔·史密斯。”

这是什么意思呢?简·史密斯根据2018年2月17日的协议创建了一个生活信托。信托基金是为了拥有一个人寿保险政策和收集其最终收益。该信托基金是为了她的儿子杰克和乔·史密斯的利益。他们将继承这项政策死亡的好处等她死了。

FBO的指定有效地确立了生前信托的目的。杰克和乔是信托的主要受益人。

FBO任命是如何工作的?

在其他可能存在法律或税务问题的情况下，指定FBO还可以帮助建立资金转移。这些案例包括401(k)转款、电子资金转移和慈善捐款。

退休计划的FBO指定

假设简·史密斯(Jane Smith)想把她的401(k)退休金转到自己名下爱尔兰共和军．她做了所有适当的安排，并从401(k)计划管理员那里收到一张关于她账户余额的支票。这张支票很可能是给IRA计划管理员的，上面写着“FBO简·史密斯”。它看起来是这样的:

“管理信托集团，FBO简·史密斯/账号#XXXXX”

资金已转入新账户。这些钱是付给计划管理人的，但都是为了简的利益。

如果这张支票是直接开给简的，它就会被算作401(k)退休金分配。如果简在60天内没有把钱直接存入另一个退休账户，她将面临税收和罚款。但有了FBO的身份，转账就不用经过简的手了。正因为如此，它不用交税。

受益人是未成年人

儿童不能合法持有自己的金钱或财产。因此，FBO的名称有时也会出现在将资金引向他们的支票或其他金融工具上。

例如，假设一个未成年人从一个亲戚的遗产中继承了5万美元。在这种情况下，支票可能会写着“FBO莎莉·史密斯”，以莎莉母亲的名字作为收款人。如果父母已经去世，遗嘱将指定一位监护人或受托人来管理孩子的财产和金钱，直到她成年。

如果基金的受益人精神上无行为能力或无法处理自己的事务，因此指定其他人为她处理事务，也可能会出现这种情况。

电子银行转帐

FBO的指定也可能出现在向银行的电子资金转账上。支票可能是开出给银行的，但它将立即转到指定的受益人帐户。

慈善捐款

如果你把钱寄给一个指定的慈善机构，为某个特定的原因筹集资金，FBO的指定也可能出现。例如，它可能读为“临终关怀基金FBO简·史密斯。”