什么是8-K表格?

表格8-K的定义和示例

作为投资者，表格8-K为您提供了当前的信息，可以帮助您做出明智的决定。当你作为股东认为有重要信息的公司事件时，8-K表格是必要的做投资决定．对于公司来说，全年提交一些8-K是很常见的，但通常是在需要提交8-K表格的事件发生后的四天内。

例如，当运动设备公司Peloton Interactive, Inc.在2021年5月因安全问题召回所有跑步机模型时，它向美国证券交易委员会提交了8-K表格，解释了其行动以及消费者可以采取的步骤。以下是Peloton表格8-K的样本:

谁使用8-K表格?

公司使用8-K表格向美国证券交易委员会提交重大事件。个人和机构投资者都可以使用8-K表格更好地了解他们所投资的公司。

在8-K文件上要看什么

虽然投资者通常会查看10-Q和10-K表格来了解公司的财务状况，但8- k表格可能涉及任何数量的重要但不正常的公司事件。下面是几个可能触发表单8-K提交的事件示例。

重要最终协议的签订或终止

如果一家公司获得贷款，签订长期租约，或者其长期零部件供应商在合同到期前终止合同，这些信息将在表格8-K上报告。

破产或接管

如果一家公司申请破产，或者是破产管理法庭文件的一部分，它必须被报告。未来的8- k可以报告公司的重组计划第十一章或根据第七章破产．你可能会寻找有关该公司股票是否会被取消，或者该公司预计何时从破产中恢复的信息。

完成资产的收购或处置

任何重大的资产收购或出售都必须报告。这包括购买或出售一个业务部门或与另一个业务合并。

材料损伤

当一家公司大幅降低对某项特定资产(如收购的企业或实体工厂)的估值时，就会发生资产减记。减记通常包括在季度或年度财务报告中，而不是在8-K表格中。当单一事件降低了资产的估计价值时，可以使用8-K表减记。

未登记买卖权益证券

私人出售的证券超过公司该类流通股的1%或较小的报告公司的5%，都应予以报告。在美国证券交易委员会(SEC)注册的公开发行(ipo)不需要根据本条款进行披露。

证券持有人权利之重大修改

股东有权利，比如对重要事项进行表决的能力。如果公司通过发行新类别的证券或任何其他行为改变或严重限制这些权利，则必须报告。

注册人道德准则的修订或道德条款的放弃

作为投资者，你可能会对一家公司的道德规范感兴趣。公司必须报告其适用于高层管理人员的道德准则的变化。任何授予高级管理人员的豁免也必须报告。许多投资者认为道德豁免是一个危险信号。

注册人注册会计师的变更

如果一家公司解雇其独立审计师，审计师辞职，或审计师拒绝连任，这可能是令人担忧的。因此，必须公开这样的更改。公司亦须披露即将离职的核数师是否对公司的财务报表提出反对或保留意见，或是否对公司的会计原则或实务有任何异议。

注册人控制权的变更

公司控制权的变更，包括董事、董事会成员或某些高级管理人员的离职或选举/任命，必须报告。高层管理人员(如首席执行官、首席财务官或其他c级管理人员)的离职或任命必须报告。高管薪酬的任何变动也必须披露。

公司章程或细则的修订，或财政年度的变更

公司章程或细则的修订，以及公司财政年度的任何变化，都需要披露。公司可以在委托书或信息声明中披露此类变更，在这种情况下，8-K是不必要的。

如你所见，许多领域的重要信息都可以在表格8-K中披露。然而，表格8- k只是一个信息来源，你应该复习之前购买股票或者在你拥有这些股票后监控公司。