什么是临时收入?

临时收入如何运作

美国国税局(IRS)使用临时收入来确定你是否必须为你的部分社会保障福利支付联邦所得税。在你确定了这个收入是多少之后，你要将这个收入与《国内税收法》(IRC)规定的特定阈值进行比较。你可以为你的社会保障福利纳税如果你的临时收入超过了你的申报身份的这些门槛或限制:

• 25,000美元，如果你是单身，一家之主，合格的寡妇(er)，或者已婚，并且你在整个纳税年度都与配偶分开居住。
• 如果你已经结婚并提交了联合纳税申报单，就需要32,000美元。
• 如果你已婚，单独报税，并在纳税年度内与配偶住在一起，则为0美元。

临时收入的一个例子

你可以从你的总收入开始计算你的临时收入。这包括你在纳税年度从工资、股息、养老金和自雇中获得的所有收入。然后你要减去任何允许调整的收入，这出现在第二部分2022年附表1你将在2023年提交1040纳税申报表。这将告诉你调整后的总收入。

接下来，加上你收到的任何免税收入。这可能包括某些美国储蓄债券和外国劳动收入的免税利息。最后，加上你在纳税年度获得的任何社会保障和铁路退休一级福利的50%。

假设你获得了5000美元的社会保障福利，12500美元的工资，因为你仍然是兼职工作，还有6000美元的投资股息收入。你把这三个数字加起来，就得到了你的临时收入:2500美元(一半的福利)+ 12500美元+ 6000美元，总共21000美元。

如何计算临时收入的税款

您必须将收到的50%福利与超过国税局规定的阈值的50%临时收入进行比较。你要按金额少的那部分交税。如果你的临时收入超过了第二个门槛，情况就会变得更加复杂:你可能要为高达85%的福利纳税。下面是它是如何分解的:

单一纳税人的临时收入起征点
临时收入	应纳税的社会保障福利
低于25,000美元	没有一个
2.5万至3.4万美元	较轻者a) 50%的权益或b) 50%的临时入息超过$25,000(最高$4,500)
超过3.4万美元	a) 85%的福利或b) 85%的临时收入加上上面方框中的金额

已婚纳税人的临时收入门槛
临时收入	应纳税的社会保障福利
不到3.2万美元	没有一个
3.2万至4.4万美元	较轻者a) 50%的权益或b) 50%的临时入息超过$32,000(不超过$6,000)
超过4.4万美元	a) 85%的福利或b) 85%的暂定收入加上上面方框中的金额

如果你单独提交已婚申报表，并且在纳税年度的任何时候都与配偶住在一起，你将为临时收入的85%或社会保障福利的85%中较低者纳税。但在任何情况下，你都不必为你的福利100%缴纳所得税，比如你的养老金收入或因为你仍在工作而获得的收入。

联邦政府根据你的福利来源，将为社会保障福利支付的税款分配给老年和遗属保险信托基金、残疾保险信托基金和铁路退休系统。85%规则产生的税收将用于资助医疗保险医院保险信托基金。

如何为你的福利纳税

这些计算是复杂的，但美国国税局提供了一个社会保障福利工作表，以帮助你计算你的临时收入和适用的税率1040和1040- sr指令对于2022年纳税年度，您将在2023年提交申报表。

如果你担心你的临时收入会让你超过阈值，你可以要求社会保障局从你的福利中扣缴税款，或者你可以从其他来源扣缴额外的税款，比如你的养老金或工资。你也可以选择按季度纳税。这可帮助你在提交报税表时避免欠下一大笔款项。

请记住，任何“意外之财”收入几乎肯定会使你超过临时收入限额。这种类型的收入可能来自出售股票或开始赚钱最低分配要求因为你的年龄，从退休账户中扣除。

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