什么是避税?

避税解释

通过

贝弗利鸟

更新于2022年12月17日

看过的

大卫善良

事实由

jr Duren

避税是利用《国内税收法典》(IRC)的规定为你的优势，减少你所欠的税款的做法。这涉及到利用IRC中现有的漏洞，这是完全合法的。

税法是基于美国国税局(IRS)所说的“自愿遵守”。你应该心甘情愿地把你的美元交给联邦政府。不这样做可能会招致惩罚。但美国国税局也不会对你带来的每一美元征税，而是为你提供了相当多的休息时间。通过使用它们，你可以避免对你的收入征税。

避税是通过减少你的应税收入和/或你向国税局的税单来实现的。IRC提供了三种方法:税收抵免、税收减免和收入调整。

扣除和调整会降低你的应税收入。扣除你欠国税局的税款。这三种方法都能最大限度地减少你最终欠美国国税局的税款。

当涉及到扣除额时，你可以做出选择。您可以根据您的申报状态申请标准扣除额，或者您可以详细列出你的扣除项目，但你不能同时做两件事。你应该选择从你的应税收入中削减最多的选项。你不能同时要求标准和分项扣除，但你可以同时申请税收抵免和扣除。

熟悉税法或者咨询税务专业人士，以确保你申请了你有资格获得的每一项扣除或信贷。

税收抵免被认为比扣除要好，因为抵免是你欠国税局的一美元对一美元的减少。扣除额会降低你可以纳税的收入。2万美元的扣除额将使你的税单减少4400美元实际税率是22%，但2万美元的抵免会减少2万美元的税收。

至于收入调整，它们特别有利，因为你可以申请这些，也可以申请逐项或标准扣除额，就像你可以申请税收抵免一样。从你的总收入中减去调整产生你的调整总收入(AGI)，然后你可以进一步申请其他扣除和税收抵免。

一些可用的收入调整包括你在教育上的花费(如果你是一名教师)和你在这一年里支付的任何学生贷款利息。

避税是指充分利用提供税收减免和税收抵免的税收规则。扣除和抵免需要了解现有的税收优惠，这样你就可以利用它们，以及细致的记录，这样你就可以在必要时证明你的交易。

假设你和你的配偶有一个3岁的孩子。你可以申请儿童税收抵免在2022年纳税年度，每个符合条件的孩子相当于2000美元，你将在2023年提交纳税申报单。你可以申请抵免，因为你的共同收入低于每份联合纳税申报单40万美元的逐步取消限额。

当你完成纳税申报单时，美国国税局将从你意识到的欠税中扣除2000美元。在这种程度上，你已经逃避了一部分收入的税收。

美国救助计划仅在2021纳税年度提高了儿童税收抵免的限制。截至2022年12月，ARP条款已经到期。

IRC还提供了一个标准扣除根据你的档案状态。这是你开始准备报税时从你的收入中扣除的一美元金额。假设你和你的配偶在2022年赚了75,000美元。在2022纳税年度，已婚夫妇提交联合申报单的标准扣除额为25,900美元，所以如果你申请的话，你将避免为25,900美元的收入纳税。

如果你不要求任何其他税收优惠，国税局会就剩余的45,100美元向你征税。

一些其他的税收优惠可以帮助你避税，除了那些减少所得税的优惠之外，或者与这些优惠相结合。

当你以高于买入价的价格出售一项资产或投资时，就会产生资本利得。如果你持有该资产的时间为一年或更短，那么这笔收益将根据你的常规税率进行征税。如果持有时间超过一年，就可以享受更优惠的特殊税率。等到第366天或更长时间才出售资产获利，你的税率将降低至0%、15%或20%，具体取决于你的整体应税收入。

这些税率可能比普通所得税等级低得多，所以，你已经避免了为超过你必须支付的收入纳税。

IRC对继承的资产也有一个特殊的资本利得条款。通常情况下，收益是你购买资产的价格加上你维护它的成本(你的“基准”)和你出售它的金额之间的差额。但是购买价格门槛”步骤了"如果你将财产转让给受益人而不是出售，那么财产在你死亡之日的公允市场价值。

你可能有3万美元的基础资产，你以5万美元出售，因为你以3万美元购买它。扣除资本利得，这是2万美元。但如果你把它传给继承人而不是卖掉，到那时它的公允市场价值已经升值到5万美元，那么它的资本利得可能为零。你的继承人因此避免了一笔资本利得税。

的房屋销售除外让您在出售主要住宅时避免支付资本利得税。如果你以高于买入价的价格出售房屋，你最多可以免征25万美元的资本利得税。如果你结婚并提交联合纳税申报单，这将增加到50万美元。一些关于你拥有房产的时间和你在那里住了多久的资格规定确实适用。

如果你是自雇人士，或者你从合伙企业或S公司等直通企业实体获得收入，这项规定可以让你避免20%的商业收入的税收。这些实体的设立是为了让它们的收入和亏损逐级上报在所有者的纳税申报单上。如果你有资格申请这项扣除额，而且你的收入来自一个直通业务实体，你只需为你的收入中的8万美元纳税，而不是10万美元。

避税是国税局的礼物。逃税是非法的。避税是指不按照合法的规定纳税。根据美国国税局的说法，逃税包括采取“积极行动”或故意采取措施，“使事情看起来与事实不同”。