什么是税务筹划?

税务筹划如何运作

税务筹划是采取某些步骤来尽量减少你欠美国国税局(IRS)的钱的过程。《国内税收法》(IRC)提供了许多选择，所有这些都是完全合法的。

当你准备提交纳税申报单时，再调整你的收入已经太晚了，因为纳税年度已经过去了。但如果你提前计划并了解有什么策略可以减少所欠税款，你可以在未来获得税收减免。

税务规划从确定你的AGI开始。你可以通过填写IRS来确定你的AGI表1，它会引导你完成步骤。这个表格列出了你在第一部分中所有预期的收入来源，除了已经扣缴税款的工资或薪金。然后，在第二部分中，它会把你预期的收入调整加起来——一种税收减免的形式。

输入这些数字加上你的W-2工作收入，如果有的话，在对应的行1040年形成计算你的应税收入。在这一点上，你已经准备好采取一些税收规划步骤，如果可能的话，将这笔钱减少到一个较低的税率。这可能会导致欠国税局的钱减少，也可能会收到或增加退税。

有许多税收优惠可以减少你的AGI，你可以通过申请某些抵免和税收减免来进一步减少你的应税收入，你可以从你的总AGI中减去这些减免。下面是最常用的降低AGI方法的详细描述。

税收抵免

当你完成纳税申报单时，税收抵免直接从你欠国税局的金额中减去。与扣除额不同，它们不仅仅减少你的应税收入。有些甚至是可以退款的，所以如果你声称的抵税额将你的税单降低到零以下，国税局就会给你寄钱。

可用的税收抵免包括:

• 美国机会税收抵免
• 儿童和受抚养人照料信贷
• 儿童税收抵免
• 劳动所得税抵免
• 老年人或残疾人贷款
• 终身学习税收抵免

让我们以美国机会税收抵免为例。符合条件的学生在接受高等教育的前四年支付的合格教育费用可以获得这种学分。每位学生每年可获得高达2500美元的税收抵免。

这一特定抵免的税务规划可能涉及在12月为自己、配偶或受抚养人支付春季学期的学费和费用，以申请该纳税年度的抵免，而不是等到1月。如果你认为你在今年的纳税等级会更高，这可能会有所帮助。

逐项扣除vs.标准扣除

如前所述，应纳税收入是从AGI减去任何合格扣除额(包括标准扣除额)后剩下的收入。大多数纳税人都利用了标准扣除额，但逐项扣除额是另一种选择，因为它可能会进一步降低你的收入。一般来说，如果你扣减额都大于扣除标准，最好逐项列出。

2022年的标准扣除额如下:

• 已婚纳税人共同报税25,900美元
• 分别申报报税表的单身及已婚纳税人为12,950元
• 一家之主19,400美元

2023年的标准扣除额为:

• 已婚纳税人联合报税27,700美元
• 分别报税的单身及已婚纳税人的税率为13,850元
• 户主为20800美元

退休的贡献

个人退休账户供款可从附表1第19行的入息中扣除，以减少你的AGI，直至某些限额。你不用为你储蓄的那部分收入交税，但当你退休后把钱取出来时，税单最终会到期。在这种情况下，税务规划将纳税推迟到你停止工作的时候，并且很可能处于一个较低的纳税等级。

税务筹划的例子

税务筹划最常见的方法包括申请最有利的扣除和学分当你完成纳税申报单时，你有资格并确保你不会收到一张意外的税单。这可以简单地从你的薪水中反复检查预扣税，特别是如果你经历了重大的生活变化，比如获得或失去了一个受抚养人。

对于那些自雇人士或有投资收入的人来说，如果你预计自己将处于更高的纳税等级，因此支付的税率比目前更高，那么你可能想在今年而不是明年收取收入。同样，如果你认为自己明年的纳税等级会较低，你可能会想推迟收到一些收入。

税务筹划对你意味着什么

税务规划的底线是知道你有哪些扣除额和抵免额，以及你是否符合申请这些扣除额和抵免额的规定。它们都有详细的、合格的标准，你必须满足，这些规则有时每年都有变化。也就是说，美国国税局的设立是为了帮助你了解它们并保持在它们之上。

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