什么是资本利得税?

资本利得税如何运作

的资本利得税只有当你卖掉你的投资时才到期。例如，当股票在你的投资组合中增值时，你就不需要纳税。然而，一旦你卖掉你的股份，利润必须在你的纳税申报单上报告。因此，你要按资本利得率为你的利润纳税。

联邦政府对所有资本利得征税。短期资本收益或损失发生在你拥有一项资产的时间不超过一年的时候。如果你持有一项资产超过一年，就会出现长期资本收益或损失。

短期资本收益的税率高于长期资本收益。这种差异是为了抑制短期交易。频繁交易股票和其他资产会增加市场波动和风险。个人投资者的交易费用也会增加。

短期资本利得税率

资本利得税有两种标准税率。如果资本收益持有一年或更短时间，则被视为短期收益。所有短期资本利得都按正常的所得税税率纳税。

例如，如果你在11月1日买了10股XYZ公司的股票，并在一个月后的12月1日卖出，这笔利润将被视为短期资本收益。

长期资本利得税率

长期资本收益是指持有一年以上的投资收益。这些资本利得的税率取决于所得税等级。在2023年赚到44,625美元或更少，你通常会支付很少或更少的工资无资本利得税．

例如，假设你在今年11月1日买了10股XYZ公司的股票，然后你在明年12月卖掉它们获利。在这种情况下，13个月过去了，你获得的利润被认为是长期资本收益。你将根据你的应税收入缴税。

看看下面的图表，看看2023年的最高收入起征点和资本利得税率。

资本利得税率	应纳税收入，单一	应纳税所得额，已婚人士单独申报	应税收入，户主	应纳税所得额，夫妻共同申报
0％	最高可达44625美元	最高可达44625美元	最高59,750美元	最高可达89250美元
15％	44,626美元至492,300美元	44,626美元至276,900美元	59,751美元至523,050美元	89,251美元至553,850美元
20％	492,301美元或以上	276,901美元或以上	523,051美元或以上	553,851美元或以上

资本利得税的例子

例如，假设你以每股10美元的价格买了一只股票。你买10股，总投资100美元。一年多一点后，你以每股12美元的价格出售这10股，总共120美元。在这种情况下，你已经获得了20美元的资本收益。这些收益是“长期的”，因为你持有它们超过一年。

这20美元的资本利得将按照你全年的总收入(包括你所有的工作收入)纳税。假设你这一年的总收入是4万美元，你作为个人纳税。在这种情况下，你的长期资本利得税率为0%，你不用为这20美元支付任何税。

资本损失可以抵消资本收益

纳税人可以申报金融资产的资本损失，如共同基金、股票或债券．他们还可以申报非个人使用的硬资产损失。这些包括房地产、贵金属或收藏品。资本损失无论是短期的还是长期的，都可以抵消短期和长期的收益。

如果你的长期收益超过了你的长期损失，你就有了净资本收益。然而，如果你有一个净长期资本收益，但它小于你的净短期资本损失，你可以用短期损失来抵消你的长期收益。

你可以使用净资本收益以亏损抵销其他收入，比如工资。但这一限额仅为每年3,000美元，已婚人士单独申报的限额为1,500美元。如果你的净资本损失总额超过了年度资本损失扣除限额，会发生什么?如果你不能在一个纳税年度申请所有的损失，你可以将未使用的部分转到下一个纳税年度。

我需要支付资本利得税吗?

美国收入最高的1%人群平均每年要缴纳大约75%的资本利得税。如果算上3.8%净投资所得税(NIIT)这适用于某些高收入者，那些依靠投资收入生活的人最终可能需要缴纳23.8%的税，除非他们从持有不足一年的资产中获得收入。

这种税甚至适用于对冲基金经理和华尔街的其他人，他们的收入100%来自投资。换句话说，这些靠投资谋生的个人最终缴纳的所得税可能比许多普通雇员要低。

这个税收漏洞有两个结果:

1. 它鼓励对股票市场、房地产和其他资产的投资，从而产生业务增长。
2. 它创造了更多收入不平等．靠投资收入生活的人已经属于富人了。他们的生活中有足够的可支配收入，可以用来进行投资，产生健康的回报。换句话说，他们不必用所有的收入来支付食物、住所和医疗保健。

《减税与就业法案》(TCJA)让更多的人进入了20%的长期资本利得税等级。当美国国税局每年调整所得税等级以弥补通货膨胀时，他们就属于这一类。但这些税级的上升速度将比过去慢。该法案转而采用连锁消费者价格指数。随着时间的推移，这将使更多的人进入更高的税率等级。

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