可撤销和不可撤销信托入门指南

生前信托是一种计划将你的财产(房产、投资和其他资产)传递给你的家人或其他受益人的方式。

这是一种法律协议，人们经常用来提前计划精神上丧失行为能力的可能性，这样在他们死后就可以避免繁琐的遗嘱认证过程。当你去世时，生前信托可以起到遗嘱的作用，甚至可以取代遗嘱的需要。一种生前信托可以使资产免于纳税、债权人或法律责任。

所有生活信托是可以撤销的还是不可撤销的。它们是在你活着的时候产生并生效的。两者之间最显著的区别在于谁可以管理信托资产，以及信托条款是否可以更改。

可撤销的信任

也许你在考虑你家庭的下一代。或者你正在变老，希望有人帮助你管理资产，同时又不放弃控制权。建立可撤销的信任是遗产规划的一种选择。

在大多数情况下，你作为受托人，也会成为可撤销生前信托的受托人及至少一名受益人。信托通常是为您的利益而管理的，您保留对信托的某些权利。你可以指定在你死后继承信托的其他受益人。

如果你的目标是在你残疾或精神上丧失行为能力时提供连续性，你可以指定另一个受托人，有时也称为“继承受托人”。这就避免了需要一个法院来命名保管人或监护人在她无法自己管理的时候接管她的财务。

你可能只是想让你的家人在你变老或病情恶化时能够帮助你。你可以保留单独行动的权利，同时有共同受托人的帮助。然后，如果你的健康状况下降，共同受托人可以不受干扰地接管。

另一个建立可撤销信托的常见原因是为了避免你的资产的遗嘱认证。如果执行得当，信托可以不需要遗嘱认证。遗嘱认证通常是用来确定遗嘱是否有效的艰难的法律程序。如果这是你的目标，一定要权衡遗嘱认证的预期成本与建立信托的成本和麻烦。在设立信托时，你必须以信托的名义重新登记你的财产和证券。遗嘱认证可能非常复杂，特别是如果你在多个州拥有房产。

如果你使用可撤销的生活信托来管理你的遗产计划，你可以防止你的遗产的细节被公众所知。

不可撤销信托

一个不可撤销的信任通常用于将资产从你的名下转移出去，以便最终转移给下一代。这也会降低你财产的价值遗产税目的和提供保护免受债权人和诉讼。

不可撤销信托也被用来帮助获得医疗补助资格，因为它们避免了“减少支出”资产的必要性;你已经将资产转移到信托基金中，最好是在回溯期之后。

当你成立不可撤销信托时，你通常不应该担任受托人，在你将财产转移到不可撤销信托后，你也不能收回你的财产。你也不能撤销或解散这样的信任。与可撤销信托不同的是，在可撤销信托中，你保留在任何时候解散或变更信托的权利(只要你精神正常)，不可撤销信托在大多数情况下是永远的。

谁应担任受托人?

可撤销信托和不可撤销信托之间最明显的区别之一是谁担任受托人或继承受托人。当配偶共同成立一个可撤销信托时，如果有必要的话，他们通常都是另一方的继承人受托人。

在不可撤销信托中，如果你的目标是保护你的资产不受债权人和其他财务要求的影响，那么把自己命名为受托人就违背了你的目的。

州法律一般没有规定谁可以或不能担任继承受托人或不可撤销信托的受托人，信托文件的条款通常规定了受托人能做什么或不能做什么。这个决定应该经过深思熟虑。以下是一些需要考虑的品质:

• 他们应该是你信任的人，可以很好地管理你的投资，(希望)不会赔钱。
• 他们必须能够与受益人打交道，往往是持续不断地打交道，这可能需要机智和外交手段。
• 到时候，他们必须了解如何合法地将信托资产转移给这些受益人。
• 他们应该知道如何处理有时复杂的金融交易，至少对州法律有基本的了解。

有些人使用公司受托人，有些人任命家族成员担任这一角色，特别是作为继承人受托人。这种情况会带来一系列问题。给一个儿子或女儿起名会造成摩擦，暗示着偏袒。你实际上是在信任那个人，在与你的受益人打交道时，他会把所有个人感情放在一边，他们中的许多人可能也是家庭成员。

出于这个原因，许多设立不可撤销信托的人指定了专业的受托人——信托律师、投资公司或银行。虽然这将个性和情感排除在外，但请记住，这些实体并不是免费的。他们的服务将花费你的信托资金，否则这些资金将被传递给你的受益人。

一个折中方案可能包括任命多位共同受托人，并要求他们一致同意所采取的任何行动。这并不一定会减少情感摩擦，但你至少可以确保决策是平衡的。

你也可以考虑任命一位家族朋友或商业伙伴，让你的子女和其他家族成员远离任何管理职位。

特殊类型的生前信托

信托可以被设计来满足特定的目的和关注点。

• 一个不可撤销人寿保险信托(ILIT)只持有一份有关受托人生命的保单。保单归信托所有，因此其收益一般不包括在遗产税目的的被继承人遗产的总值中。
• 一个特殊需要信托可以为残疾受益人提供一种不损害他们获得补充保障或医疗补助福利的权利的方式。
• 一个挥霍无度的信任赋予受托人自由裁量权，决定如何以及何时向没有经济责任的受益人分配，或者在受益人离婚时保护遗产。

常见问题