如果你在家经营你的生意,你可能会得到一些税收优惠。内政部的扣除额受某些限制。以下是家庭办公室扣除限额的基本知识,以及你的收入和支出是如何发挥作用的。
关键的外卖
- 某些主要使用房屋或部分房屋经营业务的企业主可能有资格申请家庭办公室扣除
- 员工不享受家庭办公室扣除额
- 你只能申请扣除业务开支,而不能申请扣除其他与家庭有关的个人开支
什么是内政部扣除额
家庭办公室非常普遍。如果你用一个人来经营你的生意,你可能会得到一定的扣除税款.但是,您需要符合一定的资格标准,并且可能会受到您可以扣除的金额的限制。
请注意
从2018年到2025年,《减税与就业法案》取消了所有W-2雇员的家庭办公室扣除。
为了申请家庭办公室扣除额,您至少需要满足以下条件之一:
- 你的家是你唯一和经常工作的地方
- 你的家是你专门和定期会见病人、客户或顾客的地方,基本上,任何你在正常业务过程中需要会见的人
- 有一个独立的结构,它不是你家的一部分(比如一个棚屋),它被用作一个专门的常规商业场所
- 你用你的家定期储存你零售或批发的库存
- 你把你的房子用来出租
- 你在家里开了个日托所
哪些费用可以扣除?
美国国税局允许企业扣除其运营所需的普通费用。它遵循了类似的家庭办公室扣减方法。但请记住,你只能扣除业务费用,不能扣除个人费用,所以当你和别人合租时,你必须单独核算业务费用。
请注意
任何与您的家庭办公室不直接相关的维护或维修或家庭其他方面的费用,如景观美化,都不符合家庭办公室的扣除条件。
在您的业务运营期间发生的大部分费用都有资格获得家庭办公室扣除。合格费用可能包括抵押贷款的业务部分、保险、折旧、抵押贷款利息和维护。
确定家庭办公室扣减额的步骤
企业所有者有两种方式可以申请家庭办公室扣减-常规方法和简化选项。
家庭办公室扣减的常规方法
在常规方法下,你可以通过计算用于商业用途的费用的百分比来计算家庭办公室扣除额。你可以用国税局8829表格来计算。
有一个一步一步的过程来决定你能扣除多少你的家庭办公室的税。以下步骤可以帮助您确定数字:
- 确定你的家庭办公室税收增加的百分比。例如,如果你的家里有十个房间,你的家庭办公室占了一个房间,你可以确定你的家庭办公室占了你房子的10%。
- 从你的企业全年的总收入开始。
- 然后减去即使你没有家庭办公室也会扣除的费用。这可能包括抵押贷款利息、房地产税以及意外和盗窃损失。你只需要减去家庭办公室的百分比。所以如果你的家庭办公室占了你家的10%,那么你只能扣除每项支出的10%。
- 现在你要从你的业务总收入中减去与你的业务活动相关的费用。这可以包括第二条电话线,办公用品,以及设备折旧.你可以减去100%的这些费用。
- 这将给你你的扣除限额。
- 一旦你确定了你的扣除限额,你就可以扣除任何其他适用的业务费用。这可能包括维修、保险、水电费和折旧。你需要最后扣除折旧。同样,你只能从这些费用中扣除家庭办公费用的百分比,比如从上面的例子中扣除10%。
- 如果你的费用超过了你的扣除限额,你可以将剩余的费用结转到下一个纳税年度。请记住,你结转的任何东西都将受到明年的扣除限额的影响。
使用常规方法的日托例外
如果你经营一家日托机构,而你的家的商业和个人用途的界限有点模糊,国税局对你有一个例外。你可以通过计算你的房子有多少百分比是专门用于业务,有多少百分比是用于兼职业务,然后把这些数字的总和计算扣除金额来确定你的家庭办公室扣除额。
家庭办公室扣减的简化选项方法
这种方法为企业主提供了一个选择,他们可以通过简单的计算来计算他们的家庭办公室扣除额,而不是常规的复杂计算。在这种方法下,业主可以就其房屋的商业用途每平方英尺申请5元的扣除,最高限额为300平方英尺。英国《金融时报》。
普通家庭办公室扣减计算的例子
以下是一个如何使用你的收入和支出来确定你的家庭办公室在一个纳税年度允许扣除的例子。
你的营业总收入是10,000美元。
你的家庭办公总费用是一万两千美元。
因此,你受到扣除限制,因为你的支出超过你的收入。
业务总收入........................................................................$ 10000年
-
家庭开支(房地产税等)10 %.....................................$ 6000年
-
商务活动费用(第二电话线等)100年 %...............$ 2000年
=
最高扣减额..........................................................................................$ 2000年
你的最高允许扣除额是2000美元,但你仍然想扣除4000美元的家庭办公费用。因此,您只能扣除高达2000美元的扣除限额,并必须将2000美元(4000美元- 2000美元)保留到下一个纳税年度。
扣除限制.......................................................................................$ 2000年
-
额外的家庭办公业务支出(水电费等)10 %................$ 1800年
-
允许折旧(允许2200美元,但由于扣除限额,本纳税年度只能扣除200美元)....................................................................$ 200年
=
.......................................................................................$ 0
折旧结转至下一个课税年度($2200-$200)................$ 2000年
常见问题
如何计算家庭办公室扣除额?
企业所有者可以使用两种方法计算家庭办公室扣减-常规和简化选项。在常规方法下,你将使用8829表格来确定你的扣除额,包括你的房屋面积和用于商业目的的总时间,你的业务收入和其他业务费用。在简化的选项下,你可以索赔每平方米5美元。你的家用于商业的英尺最多300平方英尺。经营日托机构的企业主有不同的规则。
国税局对家庭办公室扣减有什么规定?
根据美国国税局的规定,符合某些标准的企业主可能有资格获得家庭办公室扣除。为了申请扣除额,企业主必须使用他们家的一部分作为独家和常规的商业场所,一个他们会见客户的地方,一个他们存储库存的地方,或者一个他们经营日托设施的地方。员工不享受家庭办公室扣除额。