55法则是什么?

55条规则解释

通过

梅丽莎·菲普斯

更新于2022年12月1日

看过的

迈克尔·J·博伊尔

事实由

Hilarey古尔德

定义

的55法则是美国国税局的一项规定，该规定允许55岁及以上的退休工人从雇主赞助的401(k)或403(b)中提取资金，而无需支付税收罚款。

如果你有401 (k)或者通过工作进行的403(b)计划，你可能知道通常会有10%的罚款提取任何资金在59岁半之前。这条规则的一个例外是那些尚未退休的人——那些年龄在55岁到59.5岁之间的人。

55岁法则影响着你如何以及何时动用你的退休储蓄。如果你的年龄在55岁到59.5岁之间，被解雇或解雇，或者你辞职了，国税局55岁的规定允许你从401(k)或退休计划中提取资金403 (b)的计划而不受惩罚。它适用于55岁生日期间或之后任何时候离职的员工。

例如，假设你57岁，被解雇了。既然你没有工作收入，你可能需要动用401(k)基金。如果你年龄在55岁以下，你必须支付10%的罚款。然而，根据55号规则，由于分配是在你离开雇主的服务后，在你达到55岁的那一年之后，你可以从雇主赞助的退休储蓄账户中获得免税分配。

这里有个小问题。55的规则只适用于你的资产当前的401(k)或403(b)计划，即你在55岁或55岁以上离职时投资的计划。

该规定不适用于以前雇主的任何退休计划，如401(k)或403(b)。你必须等到59岁半才能开始从这些账户中提取资金，而不用支付10%的罚款。

如果你知道自己要离职了，有一个策略可以使用。如果你将前雇主的计划纳入你目前的401(k)或403(b)计划，你就可以免费获得这些计划。一旦你完成了这些，你就可以在59岁半之前离开你现在的工作，并使用55岁规则提取钱。

55条规则也不适用于个人退休帐户．如果你离开了工作，然后将你的401(k)资产转到个人退休账户，你在59岁半之前不能享受免税分配(除非你因为残疾而提取资金，将钱用于教育费用，用它买房子，或其他有资格的例外情况)。

55岁规则并不是从退休计划中获得免税分配的唯一方法。还有另一种方法从401(k)计划中取钱403(b)，如果你在59岁半之前离职，甚至还有个人退休账户。它被称为基本上相等的定期付款(SEPP)豁免，或IRS第72(t)条分配。

SEPP计划有一个转折。你可以从估计你的预期寿命开始。然后用它来计算在59岁半之前连续五年从退休计划中获得的五笔类似规模的付款。不同的是，这些分布可以发生在任何年龄——不受55岁规则相同的年龄阈值的限制。

如果你必须在59岁半之前退休，那么提前取款的能力是一个很大的保障。如果你能等到找到另一份工作，一份兼职工作，或做一名顾问，让钱在你60多岁的时候继续增长可能更有意义。

提前领取退休金可能会降低你投资组合的长期价值，尤其是在你退休前几年市场表现不佳的情况下。

如果你希望长寿，提前分配可能会让你未来的收入面临风险。

谨慎地选择投资组合的时机。在你欠的税较少的一年内进行应税退休计划分配是减少总付款的聪明方法。

另一方面，在高收入税年度从你的计划中拿钱可能会造成不必要的税收头痛。与税务顾问、财务规划师或退休计划管理员合作，制定一个随时间推移对你有效的提现策略。

根据55岁的规定，如果你的年龄在55岁或55岁以上，并且被解雇、解雇或辞职，你可以从最近的雇主赞助的401(k)或403(b)计划中获得免税分配。你可以提取的金额将取决于你的401(k)或403(b)账户的金额，并且仅限于你的薪酬乘以该纳税年度设定的数字(需要时根据生活成本进行调整)。

第55条规则于1988年生效，是1988年《技术和杂项税收法案》的一部分，该法案对1968年的税法进行了修订。

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