什么是401(k)计划?

什么是401(k)计划?

401(k)计划是一种合格的退休计划。这通常是一个更广泛的雇主的特征利润分享计划．

值得注意的是，401(k)是一种固定缴款计划。这意味着退休后没有固定数额的福利承诺。相反,雇员选择供款为每个雇员设立的个人账户中退休工资的理想部分。

这些账户也接受雇主的缴款。他们因这些贡献而获得税收减免，根据计划类型而有所不同。

• 不同的定义: 401(k)也是美国国内税收法中建立401(k)计划的部分。

401(k)计划是如何运作的?

401(k)计划在很多工作场所都是为员工提供福利的。如果你的雇主提供这种机会，那就值得考虑;这是开始为退休储蓄的最简单的方法之一。一旦开始一份新工作，一些员工会自动加入401(k)计划。其他人可能要等到一段时间结束才能加入该计划。

当你注册时，你可以指定多么固定的百分比或数量你想在401(k)账户中存入的每一笔工资。你还可以选择你想把钱投入哪些投资，以及你想在每项投资中投入多少钱。你的钱在不同类型的投资上的分配被称为你的投资。资产配置．"

人力资源部门通常负责计划的管理。如果你是传统的雇员，你的雇主会从你的工资中扣除你的缴费;然后，他们会把这些钱投入到你所选择的投资中，在你想要的资产配置中。然而，他们并不管理计划中的资产。

在传统的401(k)计划中，你的任何缴款都不会计入缴款年度的应税收入。换句话说，他们有资格获得当年的税收减免。此外，捐款和收入增长递延纳税。这意味着，在你从账户中提取收益之前，你是不纳税的。

此外，一些雇主会让匹配的贡献算在你的账上。例如，你的雇主可能会为你缴纳的每一美元增加0.5美元，直至达到一定数额。

假设杰克每年赚8万美元。他加入了雇主的401(k)计划，并选择了各种共同基金。他每年通过工资扣除额向401(k)计划缴纳5000美元。但他交税了，就好像那一年他只赚了7.5万美元;这5000美元的捐款是可以免税的。这意味着它不包括在他的应税收入中。

这笔钱是递延纳税的，所以杰克不需要为贡献或收益交税。在59岁半的时候，杰克决定从他的401(k)计划中取出钱。在这一点上，他要为此纳税。他的税率是基于他在提款时的税率等级。这个数字可能会低于他挣钱时的水平。

401(k)的类型

401(k)计划主要有两种类型，每一种都有独特的税收影响。

传统的401 (k)

这种类型也被称为“税前401(k)”，它允许你在税前捐款。您的捐款是免税的;贡献和收入都在延税增长。但对捐款或收入的分配要缴纳联邦和州所得税。

罗斯401 (k)

这些是401(k)计划，允许指定Roth供款。他们是用税后美元存入一个单独的罗斯账户。罗斯供款在纳税时包含在你的应税收入中。但捐款和收入增长是免税的。由于在向401(k)账户缴款之前，你将为你的收入纳税，所以你不必为账户的合格分配再次纳税。

例如，假设萨利和杰克在同一个地方工作。她还能挣8万美元。然后莎莉将5000美元存入罗斯401(k)账户。在纳税的时候，她不能从她的收入中扣除这5000美元，所以捐款不会减少她的税收。

当莎莉59岁半时，她从罗斯401(k)账户中取出钱，她就不必为这笔钱的分配支付任何税。

401(k)计划的要求是什么?

如果工作需要，这两种类型的401(k)计划都可以提供给员工。但传统的401(k)计划要普遍得多。

如果你在一家提供401(k)计划的公司工作，可能会有一些要求，比如在注册前需要等待一段时间。或者，可能有特别保护权(需要在公司工作的时间)，然后你才有资格获得雇主的供款(比如匹配的供款)。

然而，员工的供款在缴纳时就已完全归属。有些计划还允许雇主的供款立即归属。一旦雇主的要求得到满足，你就可以享受该计划的全部好处。

记住，你不能永远把钱放在401(k)计划里。从72岁开始(如果你出生在1949年7月1日之前，你的年龄是70又1/2)，你必须开始提取所谓的最低要求分布(RMD)。这等于你的帐户在历年前一年年底的结余，除以“统一寿命表美国国税局590-B出版物。

你能给401(k)计划存多少钱?

两种形式的401(k)计划都有相同的缴费限额:2021年为19,500美元，2022年为20,500美元。的追赶数量该计划适用于50岁或以上的人，允许这些员工在2021年和2022年每年多缴纳6500美元。

通常情况下，参加传统401(k)或罗斯401(k)计划对你的收入没有限制。但罕见的401(k)计划可能会规定，一旦达到年度总薪酬限额，你就不能再选择性地推迟支付工资。2021年是290,000美元(2022年增加到305,000美元)，即使你没有达到年度供款限额。

此外，雇员和雇主对401(k)计划的总和缴款必须是所有雇员薪酬中较低者，即2021年的58000美元。到2022年，这一数字将增至6.1万美元。

有什么处罚吗?

如果你在59岁半之前从传统的401(k)计划中提取供款或收入，这被称为“提前提取”。提前支取从401(k)通常会受到惩罚;金额是提款的10%。

同样地，如果你在59岁半之前从罗斯401(k)计划中提取分配，分配的收入(但不是供款)部分必须作为应税收入包括在内。它还可能面临10%的提前提款罚款。

401(k)和个人退休账户

如果你想为退休存钱，但没有401(k)计划怎么办?你还有选择。例如，你可以查看个人退休账户(IRAs)。

个人退休账户可从投资公司和折扣经纪公司等处获得。就像401(k)计划一样，也有传统个人退休账户和罗斯个人退休账户．传统的个人退休账户是由税前资金资助的;因此，他们提供了一个预先的税收优惠，你将在分配时支付。这就像传统的401(k)计划。相比之下，罗斯个人退休账户的资金来自税后收入。但你通常不需要为符合条件的分配纳税。

关键的区别是，你不能像401(k)计划那样往个人退休账户里投入那么多钱。在2021年和2022年纳税年度，个人退休账户的缴款限额为6000美元(50岁或以上的人为7000美元)。这包括传统的和罗斯个人退休账户的总和。此外，Roth ira没有rmd，尽管传统ira有rmd。

最后，与401(k)计划相比，传统和罗斯个人退休账户的收入限制更多。使用罗斯个人退休账户，你只能供出减少的金额。或者，如果你的收入超过了一定的数额，那就什么都不要了。2021年，收入至少12.5万美元(2022年增加到12.9万美元)的单身申报人开始逐步退出。

此外，如果你或你的配偶在工作中有一个计划，而且你的收入超过一定水平，你就有资格在传统的个人退休账户上获得有限的(或没有)税收减免。从2021年开始，单个申请人的税率为6.6万美元。到2022年，这一数字将增至6.8万美元。

401 (k)	爱尔兰共和军
更高的供款限额	较低供款限额
最低分配要求	罗斯个人退休账户没有rmd
收入通常不会限制参与	收入可能会限制你的罗斯个人退休账户缴款和传统的个人退休账户扣除