安全法案对纳税人意味着什么

2019年12月，《让每个社区都为退休增强(SECURE)法案》在没有多大声势的情况下签署成为法律。该法案对退休账户和养老金规则做了几项修改，使小企业更容易为员工制定退休计划，允许兼职员工参加雇主的退休计划，再加上一些行政和其他方面的修改，所有这些都是为了支持美国的退休储蓄体系。

了解更多关于该法律如何改变退休制度的信息。

退休计划规定的最低分配额

美国老年人长期以来一直被要求开始服用最低分配要求(RMDs)在70岁半时从退休计划中扣除。“Required”是这里的关键字;无论是否需要，他们都不得不开始提取资金。这些分配代表了他们每年必须从他们的计划中获得的最少金额。

《安全法案》将这一年龄推后至72岁。70-1/2岁规则于20世纪60年代生效，从未调整以适应美国人寿命更长的事实。这一规定禁止老年人在不碰钱或自己不纳税的情况下将资金传给继承人。

《安全法案》包括一些制衡。一些受益人现在被要求在账户持有人死亡后10年内开始从继承的账户中提取自己的rmd。过去，他们可以将分配延长到自己的预期寿命，作为一种税收延迟措施。

为成长中的家庭提供的服务

许多退休计划的提款都受制于10%的税务罚款如果是在59岁半之前，当然也有例外，这取决于你怎么花这些钱。

《安全法案》增加了另一个例外:生育或收养孩子的父母可以在孩子出生后的一年内获得最高5000美元的补助。这笔钱将用于“合格的生育或收养费用”。

兼职人员可以加入401(k)计划

兼职工作者，即那些每年工作少于1000小时的人，传统上不能做出最大的贡献401 (k)计划通过他们的雇主。《安全法案》改变了这一点。现在，员工必须在一年内工作超过1000个小时，或者连续三年每年工作500个小时。

作为集体谈判协议一部分的计划是这项新规定的例外，员工必须年满21岁或以上。

个人退休账户供款和分配

《安全法案》取消了对捐款的年龄限制传统IRA计划以前是70-1/2。账户持有人在此之后不能向这些计划捐款，即使他们还没有退休。他们现在可以无限期地捐款。

美国人的工作时间变长也是促成这一变化的原因之一，而问题就在这里:你必须仍在工作才能利用这一变化。

529教育储蓄计划条款

一个529年计划是一项教育储蓄计划，旨在帮助家长支付合格的高等教育费用。投资的资金是免税的，前提是提取的资金用于支付教育费用。但与所有的税收优惠储蓄计划一样，也有规定。合格费用不包括偿还学生贷款余额。

根据《安全法案》的规定，现在可以提款偿还学生贷款，最高限额为10,000美元。这可以帮助那些受抚养人毕业的父母在储蓄计划中留下未使用的资金。在这种情况下，这些钱在提取时会被征税。

《安全法案》还允许529计划资金用于学徒计划、私立小学和中学费用、家庭教育和宗教学校。

底线

这些规则似乎非常基本，但如果没有一些专业的帮助和指导，你可能不想将它们纳入你的纳税计划或将它们纳入你的纳税申报表。有一些灰色地带。

这些规则的一些变化也会影响遗产规划，所以你可能想要咨询专业人士，根据你的情况，如何让它们最适合你。