如果你不报税会怎么样?

提交纳税申报单开始了一个重要的诉讼时效的运行。如果纳税人有一段时间没有报税，国税局有时会根据纳税人档案中的信息准备纳税申报单。这被称为纳税申报单的替代品。美国国税局这样做是为了评估任何应纳税款并开始收集活动．

你应该收到一封来自国税局的信，告诉你这件事已经发生了。它会告诉你欠了多少钱。

一个替换返回的例子

假设你是一个自雇的平面设计师。你在不同的公司工作独立的承包商．这些公司每年都会向你发送1099-NEC表格的副本，以报告他们支付给你的收入。他们会把原件送到国税局。

你忘记提交2019年和2020年的纳税申报表。国税局的电脑会注意到这一点。然后，计算机将调出所有与你的收入有关的税务文件(那些1099-NEC表格)，国税局将使用它们来计算你所欠的税款。

你会收到一封由电脑生成的信，根据国税局手头的信息，你欠了X美元。

你有什么选择?

当你面对这个问题时，你有两种可能的做法:

• 你可以向税务法庭提出申请。您必须在收到国税局的法定缺陷通知后90天内这样做。
• 你可以提交原始纳税申报单。

Falisha格里芬他是一位税务专业人士，专门从事提交逾期纳税申报表他说，“提交原始申报表最符合纳税人的利益。”原始的纳税申报单可以在大约相同的时间内处理，这将需要在税务法庭出庭。

评估函

纳税人经常发现，当他们收到一封邮件时，国税局已经为他们准备了一份替代纳税申报表。美国国税局将发送一封评估信，表明它打算根据它所知道的信息评估应纳税款，通常是W-2表格，1099表格和国税局存档的其他税务文件。

国税局允许纳税人从信函发出之日起30天内采取三种行动之一。您可以:

• 提交一份签好字的完整的纳税申报单。
• 递交一份已签署及注明日期的评估及收款同意书。
• 提交一份声明，解释你不需要存档纳税申报单及其原因。

你最多只能在30天内回复这封信。

法定缺陷通知

国税局会寄第二封信，a法定不足通知书，如果纳税人没有在规定的时间内回复评估函。这是挂号信。它要求纳税人签字并确认收据。

美国国税局邮寄这个通知是因为它将继续进行，就好像他们第一封信中详细描述的提议的税收评估是正确的一样。它将采取一切必要的行动，开始征收任何未缴的税款、罚款和利息。

如果你收到了缺陷通知，一定要仔细阅读。它提醒你有权在税务法庭对评税提出争议。国税局给你90天的时间采取以下行动之一:

• 提交原始纳税申报单。
• 提交一份评估及收集同意书。这意味着你基本上同意国税局的计算。
• 解释你没有存档要求以及原因。

美国国税局如何计算税款?

格里芬说:“国税局将为政府的最大利益准备一份替代申报表。”“替代申报单不要求扣减，也不要求抵扣。这可能会导致纳税人欠债。”

当纳税申报单没有任何扣减和税收抵免时，国税局计算的税收可能会远远高于应有的水平。格里芬表示，有时国税局会欠纳税人一笔退款。

“如果没有超过期限，纳税人仍然可以获得退款或者将这笔退款适用于他们在国税局的任何未偿余额，”格里芬说。

退款的诉讼时效

退款的诉讼时效是三年从最初的申报截止日期算起。2021纳税年度个人申报表的提交截止日期是2022年4月18日。三年后，即2025年4月18日。在此日期之前，您必须提交2021年纳税年度的原始申报表，以向国税局申请退款。

如果在3年期限之外提交申报表，则退款“到期”。美国国税局不能向纳税人重新发放退款，也不能将退款应用于另一年的未偿余额。它不能将这笔退款作为未来纳税年度的预估付款。

做好等待的准备

据格里芬说，国税局可能需要几周到几个月的时间，有时长达10个月到一年，才能完成最终提交的纳税申报表。但在这样做的同时，它将推迟试图征收税收。

格里芬说:“只要国税局收到了原始的申报表，他们就会暂时搁置这件事。”

如果你发现自己处于这种情况

如果您发现自己处于这种情况，请尽可能多地查找文档。这可能包括:

• 国税局的通知或信件
• 任何税务表格或文件，如w -2, 1099表，抵押利息报表，利息收入
• 如果你是自由职业者，你的生意收入和支出的统计
• 你最后一次报税

把这些文件都收集起来，或者尽可能多地收集。与税务专业人士预约，最好是专门处理这类情况的人。

如果你找不到一些文件

格里芬说:“幸运的是，一些文件可以从国税局获得，比如w -2和1099表。他们可以从工资和收入记录中获得。然而，就费用而言，这些费用必须从银行对账单或收据中重新编制。”

重要的是收集尽可能多的文件，然后与税务专家会面，整理所有文件。格里芬建议:“如果你不知道是否该带，那就带吧。”

问的问题

格里芬建议，纳税人在试图处理替代申报表时，向任何税务专业人士询问四个问题:

• 未申报的纳税申报单应申报多少年?
• 如果国税局欠你钱，你会收到吗?
• 你应该把纳税申报单寄过来还是亲手把申报表送到国税局的上门处?
• 谁将从头到尾与你一起工作?这件事要移交给别人吗?

询问税务专业人士持有什么执照，以及他们如何为他们的服务定价。要求他们制定一个有最后期限的项目计划，并询问他们喜欢的沟通方式。有些人最容易通过电话联系，有些人更喜欢电子邮件，还有一些人会要求你亲自拜访。

其他诉讼时效

纳税人未签署的替代纳税申报表不启动审计时效。它对退款时效没有影响。然而，它确实开始了收藏时效。

签署替代申报表开始审计时效，并表明您已同意它。