你的社会保险和医疗保险税去哪了?

大多数W-2雇员的工资存根都详细列出了从总工资中扣除的税款和扣除额。除了联邦和州或地方所得税之外，你几乎肯定会看到这些扣除项目中有两项:社会保障税和医疗保险税。这些税是联邦保险缴款法(FICA)税收的一部分工资税这是从雇主和雇员那里收集来的。

额外的医疗保险税也可以从一些雇员的工资中扣除。扣除联邦和州所得税，社会保险和医疗保险，或者联邦保险捐税法税收这部分税款通常会从你的工资中扣去。

如何支付FICA税

你，作为雇员，支付一半的FICA税，这是你在工资单上看到的扣除。你的雇主必须与这些金额相当，并定期将另一半支付给政府。

社会保障和医疗保险扣缴税率和限额

税	扣缴率	免税收入
社会保障税	6.2%由员工支付	2022年超过14.7万美元，2023年超过16.02万美元
医疗保险税	1.45%由员工支付	2022年和2023年没有收入豁免
附加医疗保险税	0.9%(无雇主供款)	2022年和2023年的收入低于20万美元

一旦员工的收入达到缴款和福利基数(通常被称为“应纳税的最高限额”)，他们就不再需要在某一年缴纳社会保障税。例如，如果你在2022年赚了15万美元，你和你的雇主只需要为前14.7万美元缴纳社会保障税。剩下的3000美元是免交社会保障税的。2023年的最高应税金额为160,200美元。

医疗保险税在某种程度上起到了相反的作用。所有收入都要缴纳医疗保险税，但在你的收入达到一定的起征点之前，额外医疗保险税才适用:2022年和2023年个人纳税人的收入为20万美元。

社会保障税何去何从

FICA的大部分税收收入用于资助美国政府的社会保障信托基金。这些信托基金专门用于资助由社会保障局管理的项目，包括:

• 退休福利
• 幸存者的好处
• 残疾人福利

从工薪阶层和雇主那里收取的社会保障税收入被存入这些信托基金，这些信托基金反过来为这些人的每月福利提供资金:

• 符合社会保障条件的退休人员及其配偶
• 死亡工人的未亡配偶和未成年子女
• 残疾工人

管理该计划的相关成本也直接来自这些信托，但它们是最低的:根据社会保障局(Social Security Administration)的数据，每收一美元中，只有不到一美分用于支付管理成本。

从这些信托基金中进行的投资允许联邦政府从盈余中借款，为政府的其他部分提供资金。这种做法让许多人担心这些社会保障计划的寿命，但政府到目前为止已经偿还了社会保障信托基金的贷款和利息。

医疗保险税收去向

从你的工资和雇主那里收取的FICA税款的其余部分将用于医疗保险计划，该计划为老年人和年轻的美国残疾人提供医疗保健费用。从目前的工薪阶层和他们的雇主那里征收的医疗保险税被用于支付医院和医疗费用医疗费用由目前的医疗保险受益人支付。任何超出的税收收入都将计入指定的医疗保险信托基金。

与社会保障不同，医疗保险也通过保险费、社会保障福利支付的所得税、社会保障信托基金投资的利息以及国会授权的基金来筹集资金，因此它并不完全依赖于FICA工资税的征收。

医疗保险附加税

额外的医院保险税，通常被称为附加医疗保险税是由《平价医疗法案》(ACA)规定的。它于2013年11月29日生效。

这项税收的目的是为ACA的规定提供资金，以及保费税收抵免在《平价医疗法案》下生效，它的实施是有明确目的的。它计算出来的税率是0.9%，雇主不必匹配它，但它并不适用于所有纳税人。

只有年收入超过20万美元(已婚并共同申报的夫妇为25万美元)的人才需要缴纳这项税。

常见问题