公司和个人税率:有什么不同?

当涉及到纳税时，大多数企业宁愿少交税。作为一个企业主，你可能会觉得你会从支付公司税率而不是个人税率中受益。但是公司和其他类型的企业以不同的方式纳税，所以不仅仅是选择你想要支付的税率。

了解公司和个人的税率比较，以及公司和其他类型的小企业所缴纳的税款的差异。

企业税率和个人税率有什么区别?

企业税率	个人税率
统一税率21%	七种边际税率，从10%到37%，取决于你的收入
公司所得税与业主的个人所得税是分开的	直通实体根据企业收入和个人收入的总和支付个人税率
C公司是唯一一种支付公司税率的商业实体	独资企业、有限责任公司、合伙企业和S公司的所有者都是传递实体
1120表格用于缴纳公司税	缴纳个税的业主使用表格附表C或附表K-1

税率

企业所得税过去是按边际税率结构计算的，企业收入水平越高，缴纳的税就越高。2017年税法的变化创造了21%的统一企业税率。

该法案还改变了个人税率，根据收入不同，目前的税率从10%到37%不等。最低税率适用于收入为10,275美元或以下的单身人士，以及收入为20,550美元或以下的已婚夫妇。最高税率适用于收入超过539,900美元的单身人士，以及收入超过647,850美元的已婚夫妇。这是2022年的纳税年度。这些收入起征点可能会随着纳税年度的不同而变化。

经营单位与税收

公司，有时被称为“C公司”，是唯一直接根据企业的应税收入支付营业税的商业实体。

独资经营者、有限责任公司(llc)的成员(所有者)、合伙企业的合伙人和S公司的所有者按传递实体纳税。这意味着他们在所有者的个人所得税申报表上报告他们的业务收入，并根据个人的税率纳税。

在直通实体中，企业的净收入与所有者的其他收入、扣除和信贷相加，以达到总收入水平。然后，应纳税所得额总额按适用税率征税。例如，如果你的应税收入，包括你的营业收入，是37%的水平，这是用于计算你当年所得税的税率。

纳税申报表

公司使用1120税单。

个人独资企业和单一成员有限责任公司使用附表c报告业务收入。应税金额为“净利润或(亏损)”。

多成员有限责任公司的所有者(除非选择被视为公司，否则被归类为合伙企业)、合伙企业的合伙人以及S类公司的所有者使用附表K-1进行报告。

公司的所有者是股东，他们从企业中获得的收入是以股息的形式出现的。他们在1099-DIV表格上报告股息收入。

影响企业和个人税率的其他考虑因素

除了作为小企业主或由公司支付的所得税外，在分析企业税和个人税时，还有其他因素需要考虑。

对法团所有人双重征税

企业所有人对企业收入要缴纳双重税，这意味着他们对同一美元的收入要缴纳两次税。公司在公司层面支付一种税，个人所有者在个人税收层面就分配给所有者的股息支付第二种税。如果公司不支付股息并进行再投资或持有其税后收益，其股票价值将会上涨，这将导致资本收益。

自主创业税收

在美国工作的每个人都必须缴纳社会保障税和医疗保险税。小企业主(不包括公司股东)必须以自雇税的形式缴纳这些税。税率为15.3%。这些税不会从工资中扣缴，所以必须根据企业的净收入直接支付，并且包含在企业所有者的应税收入中。大多数小企业主每个季度都要缴纳预估税款，包括预估所得税和自雇税。

底线

简单地看，企业缴纳的所得税与所有者的纳税情况是分开的，因此很难比较企业和个人的税率。有很多变量，每个税收情况都是独特的。花点时间和有执照的税务专业人士一起考虑所有影响企业和个人所得税税率如何影响你作为小企业主所支付的税款的因素。

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