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你是否必须向你的客户收费州外销售税取决于你是在基于销售税来源的州还是基于销售税目的地的州经营。确定适用于个人购买的税率的过程被称为“销售税来源”,它可能有点复杂。
采购主要是那些将产品运送到其他地点的企业所关注的问题,例如基于互联网的业务,而不是在实体场所经营并向亲自消费者销售的零售企业。
关键的外卖
- 大多数州政府都有销售税,可以是基于目的地,也可以是基于原产地。
- 基于目的地的销售税是在产品最终使用的司法管辖区征收的。
- 基于原产地的销售税不那么复杂,是在商品或服务销售的地方征收的。
- 有些州还要求你在达到一定的销售门槛后缴纳销售税,即使你不在那里。
哪些州有销售税?
美国大部分州(45个州和哥伦比亚特区)在每小时征收销售税州一级。只有俄勒冈州、蒙大拿州、新罕布什尔州、阿拉斯加州和特拉华州不征收销售税(但阿拉斯加州允许当地县和市政当局自行征收销售税)。蒙大拿州还在旅游胜地征收了一些特殊的税。38个州都有地方销售税。
路易斯安那州、田纳西州、阿肯色州、华盛顿州和阿拉巴马州的平均销售税最高。
目的地税州
大多数州都有基于目的地的销售税。每一笔销售都被认为发生在产品最终使用的司法管辖区,即产品被运往或提取的地方。例如,如果来自佛罗里达州的某个人从您的乔治亚州实体店购买了一件商品,您将收取乔治亚州的销售税,因为该客户在那里拥有该产品。
但是你会收费佛罗里达州的销售税并提交相应的佛罗里达州销售税申报单,如果你将产品运往佛罗里达州。你将收取目的地州的税率,除了任何地方或县的销售税,你的地址运输。
请注意
你不需要额外收取你自己州的产品的销售税,你运输到其他州。
有目的地销售税的州有:
- 阿拉巴马州
- 阿肯色州
- 科罗拉多州
- 康涅狄格
- 哥伦比亚特区
- 佛罗里达
- 乔治亚州
- 夏威夷
- 爱达荷州
- 印第安纳州
- 爱荷华州
- 堪萨斯
- 肯塔基州
- 路易斯安那州
- 缅因州
- 马里兰
- 麻萨诸塞州
- 密歇根
- 明尼苏达州
- 内布拉斯加州
- 内华达
- 新泽西
- 新墨西哥
- 纽约
- 北卡罗莱纳
- 北达科他
- 俄亥俄州
- 俄克拉何马州
- 罗德岛州
- 南卡罗来纳
- 南达科塔州
- 佛蒙特州
- 华盛顿
- 西维吉尼亚州
- 威斯康辛州
- 怀俄明
基于原产地的税收州
相对较少的州有基于原产地的税收,即销售被认为是在销售完成的地方进行的,即使产品被运往其他地方。如果你在一个以原产地为基础的州经营企业,你就必须为你所在州的所有零售销售征收销售税。
美国有11个州以原产地为基础,其中包括加利福尼亚州,该州的销售税法在州一级以原产地为基础,但在县和市一级以目的地为基础。其余的州是:
- 亚利桑那州
- 伊利诺斯州
- 密西西比州
- 密苏里州
- 俄亥俄州
- 宾西法尼亚
- 田纳西州
- 德州
- 犹他州
- 维吉尼亚州
你在其他州有联系吗?
这里还有一个问题:你的企业可能在另一个州有“联系”,这意味着你在那里有从属关系或其他法律关系,有效地使你遵守该州的税法。你可能有义务收取其他州的销售税,并在那里提交销售税申报表,即使你的主要地点是在一个以原产地为基础的州。
大多数征收销售税的州通过货币门槛(特定的销售额),交易门槛(在该州完成的销售数量),或两者结合来定义它们之间的联系。
当客户拿起产品时
如果你在一个以原产地为基础的州经营,你的客户是否提货或交付他们的产品都无关紧要,因为你的所有销售都要缴纳你所在州的销售税。
但在以目的地为基础的司法管辖区,物品是被提货还是交付很重要。如果一个人走进商店,买了一件商品,在那个时候带回家,营业税是根据商店的位置支付的。如果顾客走进一家商店,订购一件商品送货上门,销售税将适用于他们家所在的任何地方。
例如,如果一个人走进你在新泽西州卡姆登的实体家具店,并订购了一张沙发送到他们在马里兰州巴尔的摩的家中,你将为这笔销售支付的销售税将是巴尔的摩的任何适用税率。
远程网络卖家
许多州对实体零售商有不同的规定。远程卖家,那些只在互联网上运营的公司。如果出现以下情况,您可能仍然需要根据目的州的税率收取外州销售税你是远程卖家在基于原产地的州,但是你可以通过收取固定使用税率来简化计算过程。
联系目的地州的税务局,确定你应该收取多少费用。
如果你不确定如何跟踪我们的销售税,可以考虑使用在线销售税服务。有些可以与亚马逊、Etsy和eBay等市场整合。如果你的税务情况更复杂,找一个注册会计师,可以帮助解决销售税问题。
常见问题
如果我支付销售税,我必须向我的顾客收取吗?
销售税都是向顾客收费的,但收税是卖家的责任。如果你不想收取额外的销售税,你可以考虑将税收成本计入产品或服务的价格。
如果我在其他州买车,在哪里交销售税?
如果你从经销商那里购买,他们可能会帮助你与有关当局解决你的税务责任。如果你要买一辆私人事务,那么你可能要在你计划注册汽车的州缴纳销售税。如果有任何复杂的情况,比如暂时在另一个州注册汽车以便你可以开车回家,那么你可能需要向你所在州的DMV明确你的责任。