为什么要在年底进行慈善捐款?

虽然2021年取得了许多新进展，包括广泛分发疫苗和重新开放，但2020年COVID-19大流行由于疾病、缓解措施不一致、增加通货膨胀，以及其他财务不确定性。

非营利组织也在同样的情况下挣扎。慈善机构在不确定时期试图筹集资金时，经常面临需求增加的问题。一场晚会可能计划好了，但随着病例增加而取消;非营利艺术组织的演出日期被取消;工作人员或志愿者面临着疾病的担忧。根据各种地方和国家报告，不一致给予复杂的事情。在过去两年中，某些行业遭受的损失更大，包括小型非营利组织、以艺术为基础的非营利组织和以城市为基础的非营利组织。

许多慈善机构仍然需要2021年的捐款。根据城市研究所(Urban Institute)的研究，四分之三的非营利组织认为个人捐赠“对他们的工作至关重要”。如果你的财务状况一直很稳定，或者慈善捐赠对你很重要，那么年底的捐款对许多苦苦挣扎的非营利组织来说都是至关重要的。

了解年终捐赠的好处——以及实现你目标的好方法。

为什么2021年是慈善捐款特别好的一年

鉴于2019冠状病毒病(COVID-19)大流行仍在持续，对慈善机构的需求增加，以及一项特殊税收规定可能在今年之后消失，2021年是捐赠的好年头。

大流行导致了2020年3月的冠状病毒援助、救济和经济安全(在乎法案规定，纳税人可以在共同申报的情况下，扣除每个成年人最多300美元的捐款，或每对夫妇最多600美元的捐款。该法案原定于2020年到期，但2020年12月的《纳税人确定性和灾难税收减免法案》将抵扣延长至2021年底。

从本质上讲，个人纳税人在2021年12月31日之前向符合条件的组织进行的现金捐赠可以获得300美元的扣除(如果是夫妻共同申报，则为600美元)，而不需要逐项列出。现金捐赠并不局限于实际的现金，也包括支票、信用卡或借记卡捐赠，或未偿还的捐赠实付费用来自有资格的慈善组织的志愿服务。然而，现金捐赠不包括在Goodwill捐赠家庭用品，也不包括志愿者服务、证券(股票)或其他财产的价值。

根据美国国税局的说法，这一规定使90%通常无法从慈善捐款中受益的纳税人可以获得扣除。此外，300美元的捐赠会降低你的调整总收入(AGI)和应税收入。

符合资格的组织必须具有慈善、教育、宗教、文学或科学目的，并被美国国税局(IRS)归类为免税组织。

大额捐款也受到了鼓励，因为它暂时取消了对那些逐项列出的人的典型扣除额限制。在2020年之前，捐赠者可以扣除高达60%的捐款调整总入息．到2021年，有可能扣除高达100%的AGI现金缴款。如果你想捐出你全年的收入，可以在2021年这样做。

然而，很少有人会从这种暂时的提升中受益——主要是年收入较低、不依赖退休基金的富裕老年人。

过去几年股市的波动虽然稳定，但可能意味着你可以拿出更多升值资产。

年终慈善捐款的理由

在年底给出好的理由包括以下几点，从经济利益到个人满足感。

利用雇主匹配

一些雇主会匹配慈善捐款，不过他们可能会对慈善捐款设定金额限制和截止日期，比如12月31日。即使你现在不是雇员，你也可以得到匹配——许多雇主会匹配雇员配偶或退休雇员的捐赠。

有些公司会按照员工提供的两到三倍的比例进行匹配。向人力资源部门了解一下你们公司的规定和匹配率。

产生税收减免

为了计入2021年的税款，你必须在2021年12月31日之前缴纳税款。在一个标准年度，选择标准扣除额的人不能为他们的慈善捐款申请扣除额。但美国国税局宣布的一项特殊税收条款现在允许纳税人在2021年的联邦所得税申报表上扣除向符合条件的慈善机构捐款最多600美元。

赠予礼物

大多数组织都提供了一种方式来表达对他人的敬意。这是处理最后一分钟的节日礼物的好方法，尤其是对那些很难买到礼物的人来说。然而，你可以通过卡片告诉你的获奖者。你可以去网站或慈善机构看看。

一些动物保护组织提供“象征性的收养”，附带证书和毛绒玩具，所以除了你的金钱捐赠之外，还有实物(和可包装的)礼物。

抵消IRA税

为了抵消个人退休账户的税收，一种选择是在12月31日之前从个人退休账户直接向合格的非营利组织捐赠最多10万美元。这也叫做a合格慈善分配(量子色)。一般来说，QCD是由年龄在70½或以上的个人拥有的个人退休账户(除了正在进行的SEP或SIMPLE个人退休账户)直接从个人退休账户支付给合格的慈善机构的应纳税分配。

为纳税目的捐款的最佳方式

最好的捐赠方式取决于你想要达到的目的——无论是快速捐赠，还是为2021年的逐项申报表获得更大的税收减免。

如果你不逐项列出

在12月31日前提供现金，以申请300美元的关怀法案扣除。或者你可以将增值的股票或其他证券捐赠给某个机构，以避免支付增值金额的资本收益。但是，你不能从你的税收中扣除股票的价值，也不能要求扣除CARES捐赠的股票．

如果你要逐条列出

如果你计划逐项列出，你可以做到捐赠共同基金在12月31日前将现金或其他物品捐给符合条件的慈善机构。

“随着股票价值的上涨，如果你持有的遗产股票已经升值，现在可能是一个捐赠的好时机，”纽约lifelaiout创始人和财务规划师罗杰·马解释说，他是《为钱工作，而不是为生活工作》一书的作者。

他说:“你可以捐出证券，获得股票的全额价值作为税收减免，而不用支付资本利得。”

或者，你可能对更复杂的方式感兴趣，将税收优惠与对你重要的事业捐赠的满足感结合起来。

例如，捐助者建议基金(DAF)如果你有慈善倾向，已经列出了扣除项目，并且属于高纳税等级，这可能是一个不错的选择。DAF就像一个慈善投资账户，可以是一种管理增值资产和较大捐款的避税方式。你也可以把你雇主的股票、债券和限制性股票等资产交给DAF。

除了现金和有价证券，你也可以赠送家用物品——如果你把你赠送的二手物品一一列出，商誉估值指南能帮上忙。

捐赠二手物品可以使它们远离废物流，并为预算有限的人提供可用的物品——这在今年尤其有价值。

底线

捐赠是一个好主意，有很多原因，尤其是在2021年。除了有效地分散财富，你还可以通过特殊的税收减免和清理你的空间来改善你自己的环境和幸福感。这是一种以正确的财务基础开始新的一年的慷慨方式。