选择遗嘱或可撤销生前信托

遗产规划律师经常从客户那里听到的一个常见问题是:“我如何确定我是否需要一份遗嘱?信任而不是正义的意志很多人都这么认为可撤销的生前信托它们只适用于富人，但它们可以为那些拥有最低财富的人提供的好处是显著的。

当你决定是否需要一个可撤销的生前信托而不是简单的遗嘱时，这里有一些因素和情况需要考虑。

心理缺陷

不管你的净资产是多少，特别是如果你的任何资产都以你的名字命名，那么如果你预见到需要为潜在的精神残疾做计划，你应该考虑一个可撤销的生活信托。一份有效遗嘱的要求之一是遗嘱的创造者精神健全。信托有措施防止因精神无行为能力而导致信托失效的可能性。然而，并非所有可撤销生前信托的创建方式都是一样的。

一份精心起草的可撤销生前信托应包括在法庭程序之外确定你的精神能力的条款，以及如果你确实成为精神上无行为能力的人，如何照顾你和你的财务。这些规定将使你和你的资产免受法院监督的监护，从而为你和你的家人节省数千美元。

轻微的受益者

年轻父母拥有的最大资产通常是人寿保险单或退休账户，比如个人退休账户或401(k)工作账户。如果年轻的父母后来离婚了，其中一方想把未成年的孩子命名为父母，这就成了一个问题主要的受益者或者父母双方在孩子还未成年的时候就去世了。人寿保险或退休帐户将会发生什么?

这些资金将被置于法院监督下的监护下，直到孩子年满18岁。在这种情况下，父母应考虑设立一个可撤销的生活信托，并指定该信托为人寿保险或退休帐户的主要或或有受益人。这样，受托人将能够接受资金，而不是法院监督的监护人。此外，父母可以在信托中规定子女何时接受遗产，比如25岁或30岁，而不是18岁。

单身的人

任何以个人名义拥有资产的单身人士都应考虑设立可撤销的生前信托。这两个主要原因是让你和你的资产免受法院监督的监护，并让你的受益人避免诉讼的费用和麻烦遗嘱认证．

一个人考虑使用可撤销生活信托所需的最低净值将因州而异。例如，在佛罗里达州，价值7.5万美元或更少的遗产被认为足够小，可以通过简单的遗嘱认证程序进行管理。在加州，这个门槛是16.6250万美元;规模或更大的房产都要经过正式的遗嘱认证程序。

已婚夫妇

如果你结婚了，你和你配偶的遗产超过了2022年联邦遗产税免税额12060,000美元(高于2021年的11,700,000美元)，或者你所在州的遗产税免税额(可能低至1,000,000美元)，那么你应该考虑建立可撤销的生活信托，以利用配偶双方的遗产税免税额。这可以通过设立AB信托或ABC信托来实现，然后在两个信托之间大致平均分配你的资产。

你还需要做这种类型的计划，以最大限度地利用夫妻双方的能力。跨代转让免税，这是无法通过便携性来实现的。还要注意的是，虽然这种类型的税务规划可以在你的遗嘱中完成，但你和你的配偶需要将你的资产分割到不同的名字中，在这种情况下，资产需要在配偶各自去世后进行遗嘱检验。使用可撤销的生前信托可确保在每一位配偶去世后都可以避免遗嘱认证。

第二次或更晚结婚的夫妇

如果你是第二次或更晚的婚姻，你和你的配偶将有不同的受益人，比如你的孩子或孙子，那么你应该考虑建立可撤销的生活信托，以确保配偶双方的遗产将在遗嘱认证过程之外流向他或她想要的地方。

隐私问题

提交给遗嘱检验法庭的最后遗嘱和遗嘱成为任何人都可以阅读的公开法庭记录。与此形成对比的是可撤销生前信托，后者是你作为受托人与你作为受托人之间的私人合同。除非你的受益人不得不因为你可撤销的生前信托协议中写的东西而上法庭(比如迈克尔·杰克逊的继承人)，否则这份文件应该是私人文件，只有受托人和某些受益人在你丧失行为能力或死亡后才能阅读。

位于你所在州以外的房产

如果你在一个以上的州拥有房地产，那么你需要建立一个可撤销的生活信托，并将州外的财产签入信托。否则，你的家庭可能面临两个独立的遗嘱认证遗产，一个在你居住的州，另一个在你的房地产所在的州，这被称为“辅助遗嘱认证”。

最后一个想法:如果没有资金，信托就不能运作

当然，如果你发现自己需要一个可撤销的生前信托，那么一定要把你的资产投入到你的信托中，并更新你的受益人指定，否则，你的信托就不值你花在上面的钱了。

常见问题