了解你的报税状态

你的报税状态取决于个人情况。你是单身还是已婚?你有孩子之类的亲人吗?确定你正确的纳税申报状态是至关重要的，因为它决定了你将支付的税率和你可以用来降低应税收入的标准扣除额。

正确的纳税申报状态可能每年都在变化，这取决于里程碑，比如婚姻和孩子，或者你的收入。无论如何，了解你的纳税申报状态将帮助你在纳税季节减少向国税局缴纳的税款。

纳税申报情况和标准扣除

美国国税局提供了五种状态可供选择，但当你完成纳税申报表时，你只能使用其中一种状态。这些包括:

• 单
• 已婚夫妇共同存档
• 已婚人士单独归档
• 户主
• 合格的寡妇(er)

从上面的列表中选择正确的身份很重要，因为这将决定你需要支付多少税。

你的标准扣除因为纳税年度取决于你的纳税申报状态。美国国税局每年都会公布每项标准扣除额，通常会因为通货膨胀而增加扣除额。

申请状态	2022年标准扣除	2023年的标准扣除
单	12550美元	13850美元
已婚夫妇共同存档	25100美元	27700美元
已婚人士分开归档	12550美元	13850美元
户主	18800美元	20800美元
合格的寡妇(er)	25100美元	27700美元

正如你在上表中看到的，选择以某种身份报税可能意味着或多或少减少你的应税收入。例如，如果你在2023年获得了80,000美元的应税收入，并作为已婚人士单独申报，你的应纳税所得额将减少13850美元，你将为66150美元纳税。如果你和你的配偶一起报税，你的应税收入合计为10万美元，你可以采用标准扣除额，只需缴纳7.23万美元的税款。

当然，你不需要进行标准扣除额。你可以随时详细列出你的扣除项目代替。

纳税等级如何根据申报状态变化

你的档案状态也会让你进入一个不同的税率这决定了边际税率．例如，对于2023年收入为9万美元的单身申报人，税率为22%。对于收入为9万美元的已婚人士，税率为24%。

所以，是的，你的报税状态对你的纳税义务有相当大的影响。根据你的身份，你可以在为你的最高收入支付更高比例的税之前赚更多的钱，你可以从你的总收入中扣除更多的钱，这样你只需要对剩余的部分纳税。

单一备案状态

的单身是单身者在一年最后一天使用的节日。你要么从未结过婚，要么离过婚，你的配偶已经去世两年多而你没有再婚，或者你被法院命令分居。你没有任何被抚养人，或者至少你没有任何可以让你成为更有利的一家之主或未亡配偶的人。

什么时候申报结婚?

决定你的申请状态的关键日期是12月31日。所有的状态这取决于你在那天是已婚还是单身。如果你在一年的最后一天合法结婚，并且你和你的配偶住在一起，你就被认为是已婚的。但如果你是根据协议而不是法院命令与配偶分开的，那么你也被视为已婚。

夫妻共同申报身份

如果你结婚了，你可以选择和你的配偶一起报税。联合报税表将你的收入和扣除项目合并在一起。你和你的配偶都必须同意提交联合报税表，并且双方都必须在报税表上签字。

的夫妻共同备案身份提供比单独提交婚姻申报单更多的税收优惠。但这也意味着你和你的配偶对共同报税负有“共同和个别责任”。你们每个人都要对申报表的准确性和应付税款的支付负责。

换句话说，如果你和你的配偶在总收入中欠税1.5万美元，即使你只赚了产生这些税的钱的10%，国税局也可以向你个人征收全额税款。

已婚人士单独申报

如果你结婚了，你和你的配偶也可以单独报税，但是已婚人士单独归档纳税人在美国国税局的规定下获得了最不利的税收待遇。

选择分开报税的配偶将没有资格享受多项税收优惠和抵免，包括劳动所得税抵免或美国机会教育抵免。儿童税收抵免以及儿童和受抚养人照顾抵免也受到了负面影响。

尽管如此，这种身份还是提供了一种与配偶建立单独纳税义务的方法。已婚夫妇可能想分开申报因为:

• 夫妻一方想报税，但另一方不想报税。
• 夫妻中的一方怀疑共同报税表可能不准确。
• 配偶中的一方不希望对联合报税表上显示的全部税款负责。
• 一方欠税，而另一方将得到退税。
• 夫妻分居但尚未离婚，他们希望尽可能保持财务独立。

如果你单独报税，你仍然必须与你的配偶合作并分享税务信息，如果你有孩子，你还必须协调谁来声称你的孩子是你的受抚养人。单独申报的配偶都必须采用标准扣除额，或者他们都必须逐项列出他们的扣除额——他们的申报表必须在这方面“匹配”。

户主备案状态

你可能有资格获得户主如果你未婚或在纳税年度的最后一天被认为未婚，并且你一直在照顾一个受抚养人，比如你的孩子，他和你一起生活了六个月以上，那么你的申报状态。

为了有资格成为一家之主，已婚人士可以被“视为未婚”，即使他们在某些情况下还没有合法离婚或合法分居。如果你和你的配偶在纳税年度的最后六个月里从未在一起生活过——6月30日之后的一天都没有——只要你符合其他要求，你就有资格申请。

可以申报受抚养人的单身纳税人必须在纳税年度内支付超过一半的维持居住费用，才有资格成为一家之主，但美国国税局在这方面提供了一些灵活性。如果你的受抚养人是近亲，比如父母，他们实际上不必和你住在一起，尽管你必须支付超过一半的赡养费用他们的家庭，并能声称他们是被抚养人。其他非子女家属必须全年与你同住。

符合资格的寡妇(er)与受抚养子女的申请身份

在配偶去世的纳税年度，你仍然可以作为已婚纳税人共同或单独报税，即使你没有受抚养人。然后，您可以在合格的寡妇(er)如果您仍然未婚，并在死亡的最初一年之后有一个受抚养的孩子。

这种身份将允许您继续享受与已婚夫妇共同申报的相同标准扣除额和相同税率。你可以申请有资格的寡妇身份，总共两年。如果你在两年之后仍然未婚，你的身份就会变成单身或一家之主，如果你在两年之前再婚，你就失去了获得这种身份的资格。

你必须至少有一个孩子是受抚养人，才有资格申请这个身份。

底线

如果你仍然不确定你的正确申报状态，国税局随时准备提供帮助。它提供了交互式工具在它的网站上，它会告诉你应该如何报税。你需要一些触手可及的信息，比如你一年花了多少钱来维护你的房子，而且这个工具只适用于美国公民和外籍居民。大约需要5分钟才能完成。

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