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税法充满了最后期限和到期日期,尤其是对小企业而言。创建一个每月的日历,包括工资税到期日期和提交截止日期,在防止代价高昂的错误时是必不可少的。如果你错过了一个或多个,国税局通常会对你进行经济处罚。
当然,你必须知道这些日期和截止日期是什么,这样你才能开始,这可能有点棘手,因为它们每年都会变化一两天,有时甚至更长。由于国家紧急情况,国税局有时会延长截止日期,如果是周末或国家假日,申报和付款日期会自动推迟到下一个可用的营业日期。
关键的外卖
- 美国国税局的规定是,如果原定日期是周末或联邦假日,则应在下一个工作日缴税。
- 美国国税局通常在前一个日历年的11月之前宣布即将到来的年度纳税日历的任何更改的确定日期。
- 国家突发事件,如流行病、飓风或野火,可能会将截止日期推迟几周或几个月。
按月纳税日历
个人纳税申报单通常在4月15日到期。如果您是个人独资经营者或提交附表c的单一成员有限责任公司成员,则包括在个人1040纳税申报单上提交的营业税。此规则也适用于合伙企业合伙人、多成员有限责任公司成员以及提交附表K-1的S公司所有人。
纳税日期每年都可能改变
美国国税局的规定是,如果纳税到期日期是周末或假日,则到期日期是下一个工作日。如果到期日是星期天,那么到期日就会移到星期一,除非星期一是假日,那么它就会是星期二。例如,4月15日星期日的纳税截止日期将被移到当年的4月16日星期一。
美国国税局通常在前一年的11月或12月左右向纳税人提供确定的纳税日期。随着日期的临近,你可以在国税局的网站上查看,这样你就可以确定了。
下面的日历为您提供了每个月到期的企业和联邦所得税的概述,包括工资税的通常每月存款日期,包括FICA税(社会保障和医疗保险)。有些月份比其他月份更活跃。一月通常是繁忙的,每年的工资和税收报告都要在月底前分发和归档。你必须工资税存款如果你的工资数额很大,那就按每半周存入一次。每半周的存款日期没有显示在这个日历上。
请注意
纳税年度是计算税款的年份,而不是缴税的年份。纳税日期可能会根据日历年略有变化,但在大多数情况下,日期和截止日期与下面所示的日期和截止日期大致相同。
一月纳税日期
- 1月15日:上一个纳税年度的第四期预估税款到期了。
- 1月15日:你的工资税按金如果你每月存入工资税存款,十二月份就会到期。
- 1月31日:提供税务报告在上一个纳税年度,你支付工资的雇员和非雇员。你必须提交给社会保障局的W-2表格。如果你在网上提交这些表格,你就不需要包括W-3传送表。
请注意
非雇员付款必须在表格上报告1099 - nec.使用1099 - misc形式报告其他类型的付款,如租金和版税。
二月缴税日期
- 2月1日:存款联邦失业率(FUTA)截至12月(第四季度)的欠税。如果你在截至12月31日的季度中欠税超过500美元或更多,你必须存入所欠的税款。
- 2月10日:存档并提交表格941,雇主季度联邦纳税申报单,联邦失业税(FUTA)表格940如果你在2月10日之前付清了所有要求的款项。
- 2月16日:你的如果你每月存入工资税存款,一月份的工资税存款将到期。
3月纳税日期
- 3月15日:你的如果你每月存入工资税存款,2月份的工资税存款将到期。
- 3月15日:S 1120-S表格上的公司所得税申报表到期。所有S公司的年终都是12月31日,所以所得税申报表应在年底后的第三个月的15日提交。
- 3月15日:合伙企业(包括作为合伙企业申报所得税的多成员有限责任公司)必须于1065年形成在这个日期之前。如果您想申请6个月的延期申请,则在此日期前到期IRS表格7004.
四月缴税日期
- 4月15日:报告你的企业所得税安排C如果您的企业是独资企业或单一成员有限责任公司,请与您的个人纳税申报表一起提交。附表C是必须与您的个人所得税表格1040一起提交的商业损益表。你的附表C净收入包括你的其他收入来源,以确定你的应税收入。如果你是农民,请使用附表F。
- 4月15日:你的公司(C公司)必须备案1120公司所得税申报表如果年底是12月31日。如果您想申请6个月的延期申请,则在此日期前到期国税局表格7004。
- 4月15日:的第一期预估税金如果你交了预估税就到期了。
- 4月15日:一个扩展应用程序如果您想申请,则必须在此日期前提交您的个人、合伙或有限责任公司纳税申报表。你还必须在这个日期前缴纳所得税。如果公司提出要求,他们会自动获得延期,但他们不会在付款时获得延期。
- 4月15日:你的如果你每月存入工资税存款,三月的工资税存款将到期。
- 4月30日:第一季度,针对大型雇主的联邦失业税(FUTA)到期。如果你在任何季度的FUTA纳税义务超过500美元,你必须在到期日之前存入存款。
5月纳税日期
6月缴税日期
7月应税日期
- 7月15日:你的如果你每月存入工资税存款,六月份的工资税存款将到期。
- 7月31日:针对大型雇主的第二季度联邦失业税(FUTA)到期。如果你在任何季度的FUTA纳税义务超过500美元,你必须在到期日之前存入存款。
八月缴税日期
九月缴税日期
- 9月15日:你的如果你每月存入工资税存款,8月份的工资税存款将到期。
- 9月15日:第三期预估税款如果你交了预估税就到期了。
- 9月15日:如果您延长了您的合伙企业或S公司纳税申报单的提交日期,您的纳税申报单将在此日期前到期。
十月缴税日期
- 10月15日:如果你每月存入工资税存款,九月份的工资税存款就要到期了。
- 10月15日:安排C,连同你的个人纳税申报表,如果你要求延期6个月提交。
- 10月15日:公司的纳税申报单延期到期了。
- 10月31日:第三季度对大型雇主征收联邦失业税。如果你在任何一个季度的FUTA纳税义务超过500美元,你必须在每个季度结束后的最后一天存款。
11月缴税日期
- 11月1日:文件表格941,雇主季度联邦纳税申报单.如果你在截止日期前全额支付了所有要求的款项,你必须在11月10日之前提交这份表格。
- 11月15日:你的如果你每月存入工资税存款,十月份的工资税存款将到期。
12月缴税日期
- 12月15日:如果你每月存入工资税存款,十一月份的工资税存款就要到期了。
- 12月15日:如果您的业务是公司,请存入第四期预估税款。
常见问题
你如何知道你的企业是使用财政年度还是日历年度纳税呢?
大多数企业可以采用日历年或日历年财政年度如果他们选择这样做的话。如果使用日历年,则遵循正常日历:1月至12月。如果您有一个财政年度,那么年度的第一天可能在不同的月份,例如7月1日。
哪些企业必须使用日历年纳税?
你必须使用日历年,如果你没有财务记录如果你没有年度会计期间,如果你的纳税年度不符合会计年度的资格,或者如果根据美国国内税收法典的条款,你需要使用会计年度。如果你认为这些情况可能适用于你,你最好咨询税务专业人士。